La calificación culpable del concurso y los delitos de causación y agravación de la insolvencia (arts. 259.2 y 1 CP)¿un artificioso divorcio legal frente a una pareja de hecho?
ISSN: 1698-1189
Año de publicación: 2022
Número: 38
Tipo: Artículo
Otras publicaciones en: Revista General de Derecho Penal
Resumen
Although bankruptcy crime was considered the first economic crime par excellence and this type of crimes are often ascribed to the original historical core of economic criminal law, nevertheless, the legislator has renounced their coordination with bankruptcy proceedings. The 2015 reform of these crimes multiplies the intersections between criminal law and insolvency law and makes it difficult to separate them. This paper deals with the different hypotheses that may arise in practice and comparatively analyses the bankruptcy and criminal regulations.
Referencias bibliográficas
- ADELL MARTÍNEZ, J., Análisis interpretativo de los supuestos de calificación culpable del concurso de acreedor por incumplimientos e incorrecciones contables, Tirant lo Blanch, 2017.
- ALCOVER GARAU, G., «Aproximación a la naturaleza jurídica de la responsabilidad concursal de los administradores de las sociedades de capital», RDCyP, núm. 4, 2006.
- ANARTE BORRALLO, E., y BOIX REIG, J., «Frustración de la ejecución e insolvencias punibles», «Lección XI. Frustración de la ejecución e insolvencias punibles», Derecho penal. Parte especial, vol. II, Iustel, Madrid, 2020.
- BISBAL MÉNDEZ, J., «El rompecabezas concursal», El nuevo Derecho penal español: estudios penales en Memoria del profesor José Manuel Valle Muñiz, Aranzadi, 2001, pp. 963-970.
- BUSTOS RUBIO, M., «Los delitos de bancarrota: una modalidad de insolvencia punible», Revista Aranzadi de Derecho y Proceso Penal, núm. 50, 2018.
- CABA TENA, A., «La relativa autonomía de los procesos penal y concursal en la persecución de insolvencias punibles», e-dictum, núm. 93, 2019.
- CABALLERO BRUN, F., Insolvencias punibles, Iustel, 2008.
- CORDÓN MORENO, F., «Art. 189», en PULGAR EZQUERRA, J., Comentario a la Ley Concursal, La Ley, Madrid, 2016.
- CORTÉS, J.P. y MARTÍN, S., «El delito concursal tras la reforma del Código Penal vs. El concurso punible», Diario La Ley, núm. 8619, 2015.
- CUGAT MAURI, M., «El impacto de la nueva Ley Concursal en el delito de quiebra», La Ley, núm. 1, 2004.
- DE LARA JIMÉNEZ, J.M., «Concurso de acreedores y delito: aspectos controvertidos de las insolvencias punibles», Diario La Ley, núm. 10038, 2019.
- DE LA MATA BARRANCO, N.J., «El concepto de insolvencia y las conductas defraudatorias punibles que, causándola o agravándola, frustran las expectativas de cobro de los acreedores», en Estudios jurídico penales y criminológicos en homenaje al profesor Lorenzo Morillas Cueva, vol. I., Dykinson, 2018.
- DEL ROSAL BLASCO, B., Los delitos societarios en el Código penal de 1995, Tirant lo Blanch, 1998.
- DÍAZ MARTÍNEZ, M. y GÓMEZ SOLER, E., La calificación del concurso de acreedores, Tirant lo Blanch, 2009.
- DOPICO GÓMEZ-ALLER, J., «La superatenuación de “regularización tardía” y la compra de la impunidad. Motivos para una derogación», El delito fiscal: aspectos penales y tributarios, Atelier, 2019.
- FARALDO CABANA, P., «Vuelta a los hechos de bancarrota: el delito de insolvencia fraudulenta tras la reforma de 2015», Revista de Derecho Concursal y Paraconcursal: Anales de doctrina, praxis, jurisprudencia y legislación, núm. 23, 2015.
- FEIJOO SÁNCHEZ, B., «Crisis económica y concursos punibles», Diario La Ley, núm. 7178, 2009.
- FEIJOO SÁNCHEZ, B., Orden socioeconómico y delito. Cuestiones actuales de los delitos económicos, IBdeF, Buenos Aires, 2016.
- FEIJOO SÁNCHEZ, B., «Imputación objetiva en el Derecho penal económico y empresarial», InDret, núm. 2, 2009.
- FERNÁNDEZ CABRERA, M., «La intervención mínima como argumento para absolver de la comisión de delitos de corrupción: crítica dogmática y político-criminal», InDret, núm. 3, 2019.
- FERNÁNDEZ CAMPOS, J.A., «La rescisión por fraude de acreedores en las propuestas de Código civil», Estudios sobre la modernización del Derecho de obligaciones y contratos, Aranzadi, 2019.
- FOUREY GONZÁLEZ, M., «El concurso punible: regulación actual e implicaciones del Proyecto de Reforma del Código Penal», Actualidad jurídica Uría Menéndez, núm. 37, 2014.
- FRAGO AMADA, J.A., «La recuperación de activos descapitalizados en las insolvencias concursales, con especial referencia a la nueva responsabilidad penal de la persona jurídica», La Ley Penal, núm. 124, 2017.
- FRANCÉS LECUMBERRI, P., «El delito de insolvencia punible documental (arts. 259.1 aps. 6º a 8º)», InDret, núm. 2, 2019.
- GALLEGO SOLER, J.I., «El bien jurídico-penal en los delitos de insolvencias: ¿Dos modelos de protección enfrentados?», Estudios Jurídicos del Ministerio Fiscal, núm. 3, 2002.
- GARCÍA-CRUCES, J.A., La calificación del concurso, Aranzadi, 2004.
- GARCÍA-VILLARUBIA, M., en el foro «Las tormentosas relaciones entre la justicia penal y las competencias del juez del concurso», Boletín de Mercantil. El Derecho, núm. 63, 2018, versión digital.
- GONZÁLEZ CUSSAC, J.L., «Las insolvencias punibles tras la reforma concursal de 2003», en HERNÁNDEZ MARTÍ, J., Concurso e Insolvencia punible, Tirant lo Blanch, 2004.
- GÓMEZ BENÍTEZ, J.M., Curso de Derecho Penal de los Negocios a través de casos. Reflexiones sobre el desorden legal, Colex, 2001.
- GÓMEZ LANZ, J., «Las insolvencias punibles en el Código Penal», Revista de Derecho concursal y paraconcursal, núm. 26, 2017.
- GUTIÉRREZ PÉREZ, E., «El delito (para)concursal como paradigma del exceso punitivo», en Temas clave de Derecho penal: presente y futuro de la política criminal en España, Bosch, 2021.
- GUTIÉRREZ PÉREZ, E., El Derecho penal frente a la insolvencia. Delitos de alzamiento de bienes y delitos concursales, Aranzadi, 2021.
- GURREA MARTÍNEZ, A., «La incomprensible vigencia de la sección de calificación en el Derecho concursal español del siglo XXI», en Ibero-American Institute for Law and Finance, Working Paper, núm. 1, 2016.
- JAREÑO LEAL, A., «El poder punitivo del Estado en materia de buen gobierno: tipicidad penal y administrativa», RECPC, núm. 20, 2018.
- MACHADO PLAZAS, J., El concurso de acreedores culpable. Calificación y responsabilidad concursal, Civitas, 1997.
- MAGDALENO, A. y BENEYTO, K., Aspectos procesales de la práctica concursal, Bosch, 2015.
- MARÍN DE LA BÁRCENA, F., «Artículo 164», Comentario a la Ley Concursal, La Ley, 2016.
- MARTÍNEZ-BUJÁN PÉREZ, C., «El delito de insolvencia del artículo 260 CP tras la Ley Concursal», en Homenaje al profesor Dr. Gonzalo Rodríguez Mourullo, 2005, Civitas.
- MARTÍNEZ-BUJÁN PÉREZ, C., Derecho penal económico y de la empresa. Parte especial, Tirant lo Blanch, 6ª ed., 2019.
- MARTÍNEZ MUÑOZ, M.A., La calificación del concurso de acreedores. Una institución necesaria, Aranzadi, 2019.
- MONGE FERNÁNDEZ, A., El delito concursal tras la reforma de 2015, Tirant lo Blanch, 2016.
- MOYA BALLESTER, J., «Las presunciones relativas de la culpabilidad y otras cuestiones. Comentario de la Sentencia del Tribunal Supremo (1ª) de 3 de noviembre de 2016», Anuario de Derecho Concursal, núm. 41, 2017.
- MUÑOZ CONDE, F., El delito de alzamiento de bienes, Bosch, 1999.
- MORENO, L., «La autonomía de la calificación de la insolvencia en el proceso penal y en el proceso concursal», Anuario de Derecho Concursal, núm. 51, 2020.
- MUERZA ESPARZA, J.J, «Calificación del concurso y proceso penal», Anuario de Derecho concursal, núm. 45, 2018.
- NAVARRO FRÍAS, I., «Frustración de la ejecución e insolvencias punibles», Derecho penal. Parte especial: conforme a las Leyes orgánicas 1 y 2/2015, de 30 de marzo, Comares, 2016.
- NAVAS, I., Insolvencias punibles. Fundamentos y límites, Marcial Pons, 2015.
- NIETO MARTÍN, A., El delito de quiebra, Tirant lo Blanch, 2000.
- OBREGÓN GARCÍA, A., «La reforma concursal y el Derecho penal de la insolvencia: un hito más en una historia fatal», Icade: Revista de las Facultades de Derecho y Ciencias Económicas y Empresariales, núm. 61, 2004.
- PALAO UCEDA, J., La insolvencia inminente como presupuesto preventivo del concurso de acreedores, Tesis doctoral, Universidad CEU San Pablo, 2010.
- PASTOR MARTÍNEZ, E., «¿Para qué sirve la calificación en el concurso de acreedores?», Almacén de Derecho, 29 de junio de 2020.
- PAVÍA CARDELL, J., «Incidencia de la reforma concursal en los delitos de insolvencia punible (Notas para una nueva integración de los arts. 259, 260 y 261 CP)», Estudios sobre la nueva legislación concursal, 2006.
- PAVÍA CARDELL, J., «Los delitos de insolvencia punible», Tratado de Derecho penal económico, Tirant lo Blanch, 2019.
- PÉREZ DEL VALLE, C., «Responsabilidad civil, delito y coherencia del orden jurídico. De la absolución penal a la imprudencia», InDret, núm. 4, 2021.
- PRIETO DEL PINO, A.M., «Los contenidos de racionalidad del principio de proporcionalidad en sentido amplio: el principio de subsidiariedad», Hacia una evaluación racional de las leyes penales, Marcial Pons, 2016.
- QUERALT JIMÉNEZ, J.J., Derecho penal. Parte especial, Tirant lo Blanch, 2015.
- QUINTANO RIPOLLÉS, A., Tratado de la Parte especial del Derecho penal, tomo III, Editorial Revista de Derecho privado, 1965.
- QUINTERO OLIVARES, G., «Capítulo VII De las insolvencias punibles», en QUINTERO OLIVARES, G., Comentarios a la Parte especial del Derecho penal, Aranzadi, 2009.
- QUINTERO OLIVARES, G., «Concursos de delitos o de normas en el ámbito de las insolvencias punibles concursales», Estudios jurídicos, núm. 2005, 2005.
- QUINTERO OLIVARES, G., «El principio de intervención mínima y algunos delitos patrimoniales y societarios, El nuevo Derecho penal español. Estudios penales en Memoria del profesor José Manuel Valle Muñiz, Aranzadi, 2001.
- QUINTERO OLIVARES, G., «Hacia un nuevo delito de concurso punible o bancarrota criminal a la luz del Derecho comparado», Estudios Jurídicos, núm. 2, 2007.
- QUINTERO OLIVARES, G., «La polémica presencia del Derecho penal en los problemas concursales», Revista de Derecho Penal y Criminología, núm. 2, 1998, pp. 101-126.
- QUINTERO OLIVARES, G., «Las insolvencias punibles en el Derecho penal español», Derecho Penal Económico, Consejo General del Poder Judicial, núm. 14, Madrid, 2001.
- QUINTERO OLIVARES, G., «Las insolvencias punibles en el Derecho penal español», Manuales de formación continuada. Ejemplar dedicado a Derecho penal económico, CGPJ, núm.14, Madrid, 2011.
- RABASA DOLADO, J.I., La responsabilidad civil derivada del delito: víctimas, perjudicados y terceros, Tesis doctoral, Universidad de Alicante, 2015.
- RAMOS MONTESA., A., «De la calificación del concurso», en SALA, A., MERCANDAL, F. y ALONSO CUEVILLAS, J., Nueva Ley Concursal, Bosch, 2004, p. 702.
- RANDO CASARMEIRO, P., La distinción entre el Derecho penal y el Derecho administrativo sancionador, Tirant lo Blanch, 2010.
- ROCA DE AGAPITO, L., «Los delitos de alzamiento de bienes (examen de los artículos 257 y 258 del Código penal)», Anuario de Derecho Concursal, núm. 22, 2011.
- RODRÍGUEZ CELADA, E., «La criminalización del fracaso empresarial. Análisis crítico de la reforma del Código Penal de 2015 en relación con el delito concursal», InDret, núm.1, 2017.
- RODRÍGUEZ MOURULLO, G., «La independencia del proceso penal en materia concursal respecto al civil-mercantil», Estudios sobre la nueva legislación concursal, Aranzadi, 2006.
- RODRÍGUEZ PADRÓN, C., «Las insolvencias punibles en la reforma del Código Penal», La Ley Penal, núm. 117, 2015.
- RODRÍGUEZ RAMOS, L., «La responsabilidad civil derivada de las insolvencias punibles», en La calificación del concurso y la responsabilidad por insolvencia, Aranzadi, 2013, [versión digital].
- RODRÍGUEZ RUIZ DE VILLA, D., «La no apertura de la sección de calificación en el concurso tras convenio concursal poco gravoso: análisis de las consecuencias de la Sentencia del Tribunal Supremo de 31 de enero de 2019», Anuario de Derecho Concursal, núm. 48, 2019 [versión digital].
- ROLDÁN PÉREZ, C., «Aspectos críticos de la actual regulación del delito de bancarrota», Revista General de Derecho Penal, núm. 35, 2021.
- SALA SANJUÁN, A.J., La acción de cobertura del déficit concursal (art. 172 bis LC), Civitas, 2019.
- SÁNCHEZ DAFAUCE, M., Análisis crítico sobre el delito concursal, Tirant lo Blanch, 2020.
- SÁNCHEZ-TERÁN MANZANEDO, A., «Penas de inhabilitación para la administración de sociedades de capital y la actividad bancaria: ¿es necesario el requerimiento personal para el inicio de su cumplimiento?».
- SANJUÁN y MUÑOZ, E., «La reforma penal y el proceso concursal», Diario La Ley, núm. 8542, 2015.
- SEGRELLES DE ARENAZA, I., «Los delitos de insolvencia punible (Delitos concursales)», en DEL ROSAL BLASCO, B., Derecho Penal de Sociedades Mercantiles, Aranzadi, 2022.
- SEHER, G., «¿Puede ser “subsidiario” el Derecho penal? Aporías de un principio jurídico “indiscutido”», en ROBLES PLANAS, R., Límites al Derecho penal. Principios operativos en la fundamentación del castigo, Atelier, Barcelona, 2012.
- SENÉS, C., «Prejudicialidad penal (art. 189)», en ROJO, A. y BELTRÁN, E., Comentario de la Ley Concursal, tomo II, Marcial Pons, 2004.
- SHAW MORCILLO, L., Calificación concursal, Fe de Erratas, Madrid, 2014.
- SUESCÚN DE ROA, F., «The Business judgment rule en los Estados Unidos: una regla de dimensión procesal y fuerza sustantiva», Vunivesitas, núm. 127, 2013.
- TIEDEMANN, K., Eurodelitos. El derecho penal económico en la Unión Europea, Ediciones Castilla La Mancha, 2004.
- TIEDEMANN, K., Poder económico y delito, Ariel, 1985.
- YAÑEZ VELASCO, R., Concurso de acreedores y Derecho Penal. Aproximación a los tipos penales relacionados con la insolvencia, Grupo difusión, 2003.
- YZQUIERDO TOLSADA, M., La responsabilidad civil extracontractual. Parte general. Delimitación y especies, Dykinson, 2017.
- ZUGALDÍA ESPINAR, J.M., «Consideraciones dogmáticas, político criminales y procesales en torno a los delitos de alzamiento de bienes, frustración de la ejecución e insolvencias punibles», Represión penal y Estado de Derecho. Homenaje al Profesor Gonzalo Quintero Olivares, Aranzadi, 2018.